什么是资本充足率?该指标的意义何在?请帮忙给出正确答案和分析 谢谢！

正确答案：资本充足率是资本与风险加权资产之比。 (1)巴塞尔协议重新界定了资本构成规定其包括核心资本与附属资本。 核心资本包括股本(普通股和永久非累积优先股)与从税后保留利润中提取的公开储备这是各国银行资本中惟一相同的成分也是市场判断资本充足率的基础。其对银行的盈利差和竞争能力关系极大。例如发行新股可以广泛吸收社会资金增加银行资本有利于保护存款人和其他债权人的利益激励公众信心。因此核心资本是银行资本的基础。协议要求银行资本基础至少要有50％由核心资本组成。 附属资本则包括未公开储备、重估储备、普通准备金(或普通呆账准备金)、混合(债务／股本)资本工具和次级长期债务等。 ①未公开储备包括虽未公开但已反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。由于未公开储备缺乏透明度国际认同的标准较低为此巴塞尔协议要求未公开储备应与公开储备一样保证高质量。 ②重估储备指银行持有的各项虚拟资本通常由两种形式产生：对记入资产负债表内的银行自身房产的正式重估；以历史价格反映在资产负债表上的长期持有的股票证券。由于第二种重估所增加的实际价值缺乏明确性和稳定性故巴塞尔协议规定应在历史成本的账面价值与市场价值之间打55％的折扣使其最接近实际价值。 ③普通准备金或普通呆账准备金是为防备未来可能出现的亏损而按照一定比例从税前利润中提取出来的补充资本但用于对某项特别资产或已知负债所受损失的准备金除外。其在一定程度上起着与股本资本相同的作用。巴塞尔协议规定普通准备金和呆账准备金占风险资产的比例最多不超过1．25％特别情况下为2％。 ④混合资本工具一般指可以转换成股票的证券由于其与股本极为相似特别是它们能够在不必清偿的情况下承担损失、维持经营因此亦被视为附属资本。 ⑤次级长期债务包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年期以上的次级债务资本工具和不许加购的优先股。巴塞尔协议规定这类资产的比例最多只能相当于核心资本的50％并应有足够的分期摊还安排。 (2)风险加权资本是将银行合格资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目根据其广泛的相对风险进行加权制定出风险加权比率以此来评估银行资本的充足程度并为此而制定了对不同资产界定风险权数级别的办法。 鉴于银行审慎监管的核心是最低资本充足率巴塞尔协议确定的银行必须保持的最低资本充足率为8％其中核心资本对风险资产的比率不少于4％。 (3)确定控制银行的资本充足率对银行的经营监管有着重要作用。主要表现在： ①在微观上资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标其高低反映了商业银行抵御风险的能力决定了商业银行的最终清偿能力也是一家银行实力的反映。作为商业银行自我约束和国家监管的重要指标是保证公平竞争和银行持续发展的重要工具对商业银行的经营有重大意义。 ②有利于增强我国中央银行的宏观调控力度。巴塞尔协议通过规定适度的资本充足率来决定银行资本规模以资本程度来制约资产风险因此商业银行欲取得较高信誉扩展业务就须增加资本额调整资产结构以保持较高的资产流动比率这就能在较大的程度上迫使银行放弃信贷扩张增强自我约束能力从而有利于金融宏观调控。 ③有利于推动我国银行监督管理的规范化、国际化。巴塞尔协议是国际性的银行监督管理协议虽然其签约国为为数不多的发达国家但它已被世界多数国家及国际金融组织认可与接受。因此任何一个国家履行这一协议就意味着其银行监督管理与国际惯例和通行做法接轨。我国政府已表示接受该协议因而实施该协议也是信守我国所做承诺的要求。实施巴塞尔协议还可以促进我国中央银行改进监管模式从常规性稽核监督向以防范金融风险为核心的审慎监管转变使我国的银行监管系统化、规范化。 ④有利于促进我国银行经营管理体制的改革以实现银行管理的战略转变。巴塞尔协议的实施意味着我国银行必须由注重资产规模转向注重资本／资产比率由注重资产的扩张性转向更加注重资产的安全性和流动性建立科学、合理、安全、高效的银行经营管理体制从而加快我国银行向商业银行转轨的步伐。 ⑤有利于推动我国银行资产负债管理的科学化。巴塞尔协议是对当代商业银行资产负债管理理论的发展它从资本与风险资产比率的高度衡量和评价银行的实力以严格的标准强化银行自身的资产负债管理因此该协议的实施将促使我国银行业加强资本充足性改善资产结构减少风险隐患。 ⑥有利于我国金融业的对外开放增强我国银行的竞争力。金融业的开放是我国经济对外开放的内容之一。随着我国银行业逐步对外资开放及外资银行进入我国并扩大在我国的经营范围我国银行业正面临着越来越激烈的竞争。而巴塞尔协议的实施将推动我国银行业的经营管理向国际大商业银行发展积极参与竞争。另一方面随着我国经济开放程度的提高有越来越多的企业加入到国际竞争和世界经济循环中去从而要求银行提供与之配套的金融服务；同时银行业自身为了发展也需要从事跨国经营。而巴塞尔协议的目标之一即是统一国际标准促使各国银行在同一监管水平上公平竞争。因此任何国家如果不实施该协议不根据协议的要求对本国银行实行监管则不仅该国银行在其他国家的业务活动会受到歧视性待遇该国在国际市场上的经营活动会受到限制该国银行在国际上的信誉会受到影响而且该国对于进入其国内市场的外资银行也将无法实行与其母国对等的监管造成银行监管中“内资”银行与外资银行的不平等待遇最终危及该国银行业的健康发展。 ⑦有利于推动我国金融法制建设。为了对银行业实行有效的监管巴塞尔协议要求各国建立相应的法律框架并保障法律的实施。同时为了避免法律的变动给银行业带来的风险协议还对法律的稳定性提出原则要求。因此实施巴塞尔协议不仅将加快我国金融立法的发展步伐进一步完善现行的金融法律、法规而且本身就是促进我国金融法制现代化的重要体现。
资本充足率是资本与风险加权资产之比。(1)巴塞尔协议重新界定了资本构成,规定其包括核心资本与附属资本。核心资本包括股本(普通股和永久非累积优先股)与从税后保留利润中提取的公开储备,这是各国银行资本中惟一相同的成分,也是市场判断资本充足率的基础。其对银行的盈利差和竞争能力关系极大。例如,发行新股,可以广泛吸收社会资金,增加银行资本,有利于保护存款人和其他债权人的利益,激励公众信心。因此,核心资本是银行资本的基础。协议要求银行资本基础至少要有50％由核心资本组成。附属资本则包括未公开储备、重估储备、普通准备金(或普通呆账准备金)、混合(债务／股本)资本工具和次级长期债务等。①未公开储备包括虽未公开,但已反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。由于未公开储备缺乏透明度,国际认同的标准较低,为此巴塞尔协议要求未公开储备应与公开储备一样保证高质量。②重估储备指银行持有的各项虚拟资本,通常由两种形式产生：对记入资产负债表内的银行自身房产的正式重估；以历史价格反映在资产负债表上的长期持有的股票证券。由于第二种重估所增加的实际价值缺乏明确性和稳定性,故巴塞尔协议规定,应在历史成本的账面价值与市场价值之间打55％的折扣,使其最接近实际价值。③普通准备金或普通呆账准备金是为防备未来可能出现的亏损而按照一定比例从税前利润中提取出来的补充资本,但用于对某项特别资产或已知负债所受损失的准备金除外。其在一定程度上起着与股本资本相同的作用。巴塞尔协议规定,普通准备金和呆账准备金占风险资产的比例,最多不超过1．25％,特别情况下为2％。④混合资本工具一般指可以转换成股票的证券,由于其与股本极为相似,特别是它们能够在不必清偿的情况下承担损失、维持经营,因此亦被视为附属资本。⑤次级长期债务包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年期以上的次级债务资本工具和不许加购的优先股。巴塞尔协议规定,这类资产的比例最多只能相当于核心资本的50％,并应有足够的分期摊还安排。(2)风险加权资本是将银行合格资本与资产负债表上不同种类资产以及表外项目,根据其广泛的相对风险进行加权制定出风险加权比率,以此来评估银行资本的充足程度,并为此而制定了对不同资产界定风险权数级别的办法。鉴于银行审慎监管的核心是最低资本充足率,巴塞尔协议确定的银行必须保持的最低资本充足率为8％,其中核心资本对风险资产的比率不少于4％。(3)确定控制银行的资本充足率对银行的经营监管有着重要作用。主要表现在：①在微观上,资本充足率是衡量商业银行经营稳健性和潜在风险的重要指标,其高低反映了商业银行抵御风险的能力,决定了商业银行的最终清偿能力,也是一家银行实力的反映。作为商业银行自我约束和国家监管的重要指标,是保证公平竞争和银行持续发展的重要工具,对商业银行的经营有重大意义。②有利于增强我国中央银行的宏观调控力度。巴塞尔协议通过规定适度的资本充足率来决定银行资本规模,以资本程度来制约资产风险,因此,商业银行欲取得较高信誉,扩展业务,就须增加资本额,调整资产结构以保持较高的资产流动比率,这就能在较大的程度上迫使银行放弃信贷扩张,增强自我约束能力,从而有利于金融宏观调控。③有利于推动我国银行监督管理的规范化、国际化。巴塞尔协议是国际性的银行监督管理协议,虽然其签约国为为数不多的发达国家,但它已被世界多数国家及国际金融组织认可与接受。因此,任何一个国家履行这一协议,就意味着其银行监督管理与国际惯例和通行做法接轨。我国政府已表示接受该协议,因而实施该协议,也是信守我国所做承诺的要求。实施巴塞尔协议还可以促进我国中央银行改进监管模式,从常规性稽核监督向以防范金融风险为核心的审慎监管转变,使我国的银行监管系统化、规范化。④有利于促进我国银行经营管理体制的改革,以实现银行管理的战略转变。巴塞尔协议的实施意味着我国银行必须由注重资产规模转向注重资本／资产比率,由注重资产的扩张性转向更加注重资产的安全性和流动性,建立科学、合理、安全、高效的银行经营管理体制,从而加快我国银行向商业银行转轨的步伐。⑤有利于推动我国银行资产负债管理的科学化。巴塞尔协议是对当代商业银行资产负债管理理论的发展,它从资本与风险资产比率的高度衡量和评价银行的实力,以严格的标准强化银行自身的资产负债管理,因此,该协议的实施将促使我国银行业加强资本充足性,改善资产结构,减少风险隐患。⑥有利于我国金融业的对外开放,增强我国银行的竞争力。金融业的开放是我国经济对外开放的内容之一。随着我国银行业逐步对外资开放及外资银行进入我国,并扩大在我国的经营范围,我国银行业正面临着越来越激烈的竞争。而巴塞尔协议的实施,将推动我国银行业的经营管理向国际大商业银行发展,积极参与竞争。另一方面,随着我国经济开放程度的提高,有越来越多的企业加入到国际竞争和世界经济循环中去,从而要求银行提供与之配套的金融服务；同时银行业自身为了发展,也需要从事跨国经营。而巴塞尔协议的目标之一即是统一国际标准,促使各国银行在同一监管水平上公平竞争。因此,任何国家如果不实施该协议,不根据协议的要求对本国银行实行监管,则不仅该国银行在其他国家的业务活动会受到歧视性待遇,该国在国际市场上的经营活动会受到限制,该国银行在国际上的信誉会受到影响,而且该国对于进入其国内市场的外资银行也将无法实行与其母国对等的监管,造成银行监管中“内资”银行与外资银行的不平等待遇,最终危及该国银行业的健康发展。⑦有利于推动我国金融法制建设。为了对银行业实行有效的监管,巴塞尔协议要求各国建立相应的法律框架,并保障法律的实施。同时,为了避免法律的变动给银行业带来的风险,协议还对法律的稳定性提出原则要求。因此,实施巴塞尔协议,不仅将加快我国金融立法的发展步伐,进一步完善现行的金融法律、法规,而且本身就是促进我国金融法制现代化的重要体现。