企业购进材料一批 双方协商的不含税价为1000万元 增值税为170万元 销售方已经开具增值税专用发票
企业购进材料一批，双方协商的不含税价为1000万元，增值税为170万元，销售方已经开具增值税专用发票，企业于当月认证通过并抵扣。企业仓库发生火灾，经查明属于管理不善，保管人员监守自盗未遂引火毁灭证据，价值100万元，企业将此业务通过营业外支出科目核算，但没有向税务机关申请扣除，注册税务师审核后应当调增企业应纳税所得额为( )万元。
A.100
B.17
C.117
D.0
参考解答
498***896
2024-08-28 00:07:32
答案：C
解析：企业发生的非正常损失，未经税务机关批准的，不能扣除，因管理不善造成的损失，进项税作转出处理，企业当期应转出的进项税额为100*17%=17(万元)，即企业当期应调增应纳税所得额为100+17=117(万元)。
相似问题
一般社会道德 职业道德基本规范在基金行业的具体化是指( )。A.基金相关的法律规范B.公民道德C.基
一般社会道德、职业道德基本规范在基金行业的具体化是指( )。A 基金相关的法律规范B 公民道德C 基金职业道德D 基金从业人员职业素养
保本基金的( )是风险投资可承受的最高损失限额。A.安全垫 B.最低目标值 C.价值底线 D.投资组
保本基金的( )是风险投资可承受的最高损失限额。A 安全垫 B 最低目标值 C 价值底线 D 投资组合现时净值
关于守法合规准则对基金从业人员的具体要求 以下理解错误的是( )。A.向上级部门或监管机构报告所发现
关于守法合规准则对基金从业人员的具体要求，以下理解错误的是( )。A 向上级部门或监管机构报告所发现的违法违规行为B 责任在于任职机构是否制定了基本
企业所得税法规定 计算应纳税所得额时 下列项目可以在税前直接扣除的是( )。A.无形资产受让 开发支
企业所得税法规定，计算应纳税所得额时，下列项目可以在税前直接扣除的是( )。A 无形资产受让、开发支出B 各项税收的滞纳金、罚金和罚款C 企业发生的合
托管协议是明确( )在基金财产保管 投资运作 净值计算等事宜中的权利义务及职责 确保基金财产的安全
托管协议是明确( )在基金财产保管、投资运作、净值计算等事宜中的权利义务及职责， 确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。A 基金管理人
